Rozliczając PIT za rok 2025 warto sprawdzić dostępne ulgi podatkowe, które pomogą Ci zmniejszyć zobowiązanie podatkowe. Dzięki nim możesz zaoszczędzić nawet kilka tysięcy złotych! Sprawdź, z których ulg możesz skorzystać w rozliczeniu PIT.
Skorzystaj z przysługujących Ci ulg i zmniejsz swoje zobowiązania podatkowe! Pamiętaj o zgromadzeniu wymaganej dokumentacji, aby móc bez problemu skorzystać z dostępnych odliczeń w rozliczeniu rocznym.
Wielu przedsiębiorców rozpoczynając działalność decyduje się na zwolnienie podmiotowe z VAT, korzystając z limitu 200 000 zł obrotu rocznie. To rozwiązanie, które ma swoje plusy – mniej formalności, prostsze rozliczenia. Jednak z czasem, gdy biznes się rozwija, coraz częściej pojawia się obowiązek przejścia na VAT czynny.
I tu pojawia się kluczowe pytanie, które często słyszymy:
Odpowiedź brzmi: TAK – pod pewnymi warunkami. Na mocy art. 91 ust. 7 ustawy o VAT, przedsiębiorca ma możliwość dokonania korekty podatku naliczonego, jeśli nabył środek trwały w czasie zwolnienia, a następnie zrezygnował z tego zwolnienia i zarejestrował się jako podatnik VAT czynny. Oczywiście, musi mieścić się w przewidzianym przez ustawodawcę czasie umożliwiającym taką korektę.
Co to oznacza w praktyce? Możliwość odzyskania części kosztów poniesionych na inwestycje – a to już konkretne pieniądze, które mogą zostać w firmie!
Granica między wydatkiem na potrzeby firmy a wydatkiem osobistym bywa cienka. Szczególnie w przypadku kursu prawa jazdy.
W przypadku najpopularniejszej kategorii B – odpowiedź jest (niestety) negatywna. Organy skarbowe od lat utrzymują stanowisko, że zdobycie prawa jazdy kat. B to umiejętność wykorzystywana również w życiu prywatnym, co wyklucza ją z katalogu kosztów uzyskania przychodu.
Nawet jeśli przedsiębiorca uzasadni, że prawo jazdy jest mu niezbędne do prowadzenia firmy – fiskus pozostaje nieugięty. Przykład? Interpretacja z 2009 roku, gdzie przedsiębiorczyni planowała odciążyć wspólniczkę w dojazdach do klientów. Finał? Kursu do kosztów nie zaliczono.
Inaczej sytuacja wygląda przy kursach kat. C czy E – tutaj łatwiej wykazać związek z działalnością, np. w przypadku rozszerzenia działalności o transport.
A co z pracownikami? Tu jest pole do manewru – jeżeli kurs prawa jazdy (nawet kat. B) jest niezbędny do wykonywania ich obowiązków (np. handlowcy, optometryści), a koszt jest odpowiednio udokumentowany, to może być ujęty w kosztach firmy. Klucz to dobrze przygotowana dokumentacja i powiązanie wydatku z obowiązkami służbowymi.
Zanim zdecydujesz się na ujęcie kosztu kursu prawa jazdy – warto to dobrze przemyśleć i skonsultować z księgowym. Czasem lepiej zapobiec, niż tłumaczyć się z korekt.
Prowadząc biuro rachunkowe, często spotykamy się z pytaniami, które wymagają potwierdzenia interpretacji przepisów. Ostatnio mieliśmy właśnie taką sytuację z jednym z naszych klientów prowadzących działalność na ryczałcie.
➡️ Klient miał korektę przychodu, która skutkowała ujemną wartością przychodu w PIT-28. Żeby upewnić się, że wszystko rozliczamy prawidłowo – zwróciliśmy się bezpośrednio do Krajowej Informacji Skarbowej (KIS).
Oto najważniejsza część odpowiedzi, którą otrzymaliśmy:
Jeżeli wartość przychodu uzyskanego w danym okresie rozliczeniowym jest niższa od wartości dokonanej korekty – brakująca część zmniejszenia przychodu powinna być uwzględniana w kolejnych okresach rozliczeniowych tak długo, aż korekta zostanie w całości wykazana.
Kluczowe jest tu to, czy korekta wynika z błędu – jeśli nie, to stosujemy ją w okresie bieżącym, a jeśli „nie mieści się” w przychodzie – rozliczamy ją w kolejnych okresach.
Temat wykupu samochodów z leasingu często pojawia się w pytaniach od naszych klientów – i słusznie! Bo choć na pierwszy rzut oka sprawa wydaje się prosta, diabeł tkwi w szczegółach… podatkowych ????
Jeśli planujesz wykup auta z leasingu do firmy z myślą o jego sprzedaży, musisz pamiętać o kilku istotnych kwestiach:
✅ VAT:
– Jeśli handel samochodami to przedmiot Twojej działalności, możesz odliczyć 100% VAT z faktury wykupu, bez prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu.
– Jeśli jednak nie zajmujesz się handlem autami – konieczna będzie ewidencja przebiegu + zgłoszenie VAT-26, żeby móc skorzystać z pełnego odliczenia VAT.
A co jeśli nie spełnisz tych warunków?
Wówczas przysługuje Ci odliczenie tylko 50% VAT.
Ale! W momencie opodatkowanej VAT odsprzedaży pojazdu możesz dokonać korekty in plus pozostałej (uprzednio nieodliczonej) części VAT.
Pamiętaj jednak, że korekta możliwa jest tylko w okresie korekty:
– 60 miesięcy – jeśli wartość pojazdu > 15 000 zł
– 12 miesięcy – jeśli wartość pojazdu ≤ 15 000 zł
✅ PIT:
Taki samochód nie jest środkiem trwałym, tylko towarem handlowym – a więc wydatek z tytułu wykupu ujmujemy jako koszt bezpośredni w kolumnie 10 KPiR.
Sprzedaż generuje oczywiście przychód z działalności – a ten powstaje w momencie wydania auta lub wystawienia faktury.
Jeśli masz wątpliwości – odezwij się. Pomagamy przedsiębiorcom działać legalnie, spokojnie i… z zyskiem!
W ostatnim tygodniu miałam przyjemność pojawić się na spotkaniu newtorkingiwym w Klubie przedsiębiorczości.
Bardzo lubię networking i cieszę się, że jest on coraz bardziej popularny w Polsce. W USA to standard, bo biznes to przede wszystkim relacje! ✅
Każdy człowiek, którego spotykam jest dla mnie bardzo ciekawy i lubię słuchać o biznesach innych osób, dzięki temu sama się wiele uczę.
Ale w networkingu nie chodzi o to aby brać, tam najpierw trzeba dać, zresztą nie trzeba to powinno wychodzić z naszej natury. Na takie spotkanie nie przychodzimy z oczekiwaniem, że wyjdziemy z biznesem on może będzie a może nie!
Niestety często zdarza się i nie lubię tego, że mam poczucie, iż wiele osób przychodzi na networking by tylko wziąć coś dla siebie. Wypowiadają się przez 3 minuty, a potem gdy ktoś inny mówi ich uwaga nie jest skupiona na tych osobach a na telefonie i wiadomościach,
które w momencie wypowiedzi innych osób piszą. Nie mówię że robią tak wszyscy o nie, ale często się to niestety zdarza.
❌ A to pokazuje mi czerwony znak ostrzegawczy, że nie chce z taką osobą budować relacji, z kimś kto nie jest zainteresowany mną a jedynie tym, bym dała mu biznes.
❓ A Wy jakie macie doświadczenia odnośnie networkingu?
Dzięki wielkie moim wspaniałym towarzyszom, których spotkałam na sali. <3
Ostatnio zakupiłam nowy samochód. Nie mówię tego dlatego, że się chwalę, ale dlatego, że jedna kwestia podczas zakupu mnie mocno wkurzyła.
✅ Kilka salonów do których się odezwałam zadało mi pytanie czy wykonuję wolny zawód taki jak prawnik czy lekarz? Hmm w telefonie się uśmiecham i odpowiadam, że nie ale jestem księgową a w zasadzie właścicielka biura rachunkowego. Czy to się nie liczy? Na co dostaję odpowiedź, że przykro mi ale nie.
Wobec czego tym wpisem mam nadzieję zacznę i pomogę 70 000 biurom rachunkowym w Polsce, bo tyle jest zarejestrowanych biur, abyśmy i my w tym szanownym gronie się znaleźli.
✅ Dlatego drodzy dealerzy wszystkich marek w Polsce kieruje do Was prośbę ogromną w imieniu swoim, moich koleżanek i kolegów z branży oraz w imieniu Krajowej Izby Biur Rachunkowych, w której to mam zaszczyt obejmować stanowisko Członka Zarządu, abyście wzięli pod uwagę nasz zawód.
Zawód księgowego jest niesamowicie ważny. To my odpowiadamy za poprawne rozliczenia podatkowe oraz inne obowiązki związane finansami przedsiębiorstw. Poprawna i rzetelna praca księgowego ma kluczowe znaczenie dla stabilności finansowej firmy. Jesteśmy dla naszych klientów najczęściej pierwszym kontaktem w momencie założenia firmy. Ja to często powtarza, że to my trochę rozdajemy karty. Klient przychodzi do księgowej, a ta następnie poleca i kieruje klienta do radcy prawnego, czy do notariusza.
Dlatego oprócz tego, że od prawie 12 lat prowadzę Kancelarię Usług Księgowych Hejne, moim ogromnym marzeniem ale i misją jest to, aby zmienić postrzeganie zawodu księgowego i aby był on doceniany na równi z innymi wolnymi zawodami, takimi jak prawnik czy notariusz. Ja ta zmianę już widzę, ale chcę więcej myślę, ze wszyscy chcemy więcej.
❓No to jak? Czy możemy liczyć również na to, że wpiszemy się do tego szanownego grona wolnych zawodów, które rownież mogła liczyć na rabat przy zakupie auta? Przy okazji pomożemy pokażemy jak zakup auta rozliczyć w księgach
Od 1 stycznia 2025 r. polscy podatnicy mogą korzystać ze zwolnienia z VAT w innych państwach UE w ramach procedury SME! To duża szansa dla firm prowadzących działalność międzynarodową, ale wiąże się też z pewnymi warunkami.
Kto może skorzystać?
✅ Firmy, których roczna wartość dostaw towarów i usług w UE (bez VAT) nie przekroczyła 100 000 euro w poprzednim i bieżącym roku.
✅ Podatnicy spełniający warunki zwolnienia w danym państwie UE, w tym lokalne limity obrotu.
Jak ubiegać się o zwolnienie?
1️⃣ Złożenie uprzedniego powiadomienia (formularz SME-P) do II US Warszawa Śródmieście – wyłącznie online przez e-Urząd Skarbowy.
2️⃣ Urząd skarbowy po weryfikacji nada numer identyfikacyjny EX lub potwierdzi już istniejący.
3️⃣ Zwolnienie przysługuje od momentu nadania EX i potwierdzenia prawa do zwolnienia w danym kraju UE.
Ważne!
❗ Przekroczenie 100 000 euro obrotu w UE lub lokalnego limitu VAT w danym kraju powoduje utratę zwolnienia.
❗ Podatnicy zwolnieni z VAT w Polsce, przed zgłoszeniem SME-P, muszą zarejestrować się na VAT-R.
❗ Kurs przeliczeniowy euro na 2025 r. wynosi 4,2753 zł (wg EBC).
Procedura SME to ułatwienie dla firm działających na rynku unijnym – warto o niej pamiętać i skorzystać z nowych możliwości!
❤️Dziś Walentynki! To idealny moment, by przypomnieć, że małżeństwo to nie tylko romantyczne chwile, ale także konkretne korzyści podatkowe!
Jeżeli byliście w związku małżeńskim przez cały rok podatkowy, w którym istniała wspólność majątkowa małżeńska, możecie skorzystać z wspólnego rozliczenia, które często obniża wysokość podatku do zapłaty.
Wspólne rozliczenie możliwe jest także, gdy:
❤️Zawarliście związek małżeński w trakcie roku podatkowego i pozostawaliście w małżeństwie oraz wspólności majątkowej do końca roku.
❤️Małżonek zmarł w trakcie roku podatkowego lub po jego zakończeniu, ale przed złożeniem zeznania.
Jakie są korzyści?
Więcej informacji o uldze prorodzinnej znajdziecie tutaj –> https://hejne.pl/ulga-prorodzinnaulga-na-dziecko,232,pl
No cóż, miłość bywa ryzykowna… a w podatkach nie zawsze się opłaca! Choć małżeństwo daje sporo korzyści fiskalnych, ma też swoje minusy, o których warto pamiętać:
Życzymy wszystkim zakochanym (i tym jeszcze szukającym miłości) udanych Walentynek! ❤️
#Walentynki #Podatki #Małżeństwo #BiuroRachunkowe
W 2025 roku niższą, 9% stawkę podatku CIT mogą stosować:
✅ Mali podatnicy – czyli firmy, których przychody ze sprzedaży w 2024 roku nie przekroczyły 8 569 000 zł brutto (wraz z VAT).
✅ Nowe firmy – przedsiębiorstwa, które dopiero rozpoczynają działalność.
Kto nie może skorzystać z 9% CIT?
❌ Firmy, które powstały w wyniku przekształcenia lub restrukturyzacji.
Jak ustalić, czy firma jest „małym podatnikiem”?
Limit wynosi 2 mln euro przychodów za 2024 rok. Przelicza się go na złote według kursu NBP z 1 października 2024 r. (4,2846 zł za euro). W 2025 roku oznacza to 8 569 000 zł brutto jako maksymalny próg.
Firmy, które dopiero zaczynają działalność, nie muszą spełniać tego limitu, ale nie mogą być przekształcone z innych spółek.
Kiedy tracisz prawo do 9% CIT w 2025 roku?
Jeśli Twoje przychody netto przekroczą 8 534 000 zł, od następnego miesiąca zapłacisz CIT w wysokości 19%. Limit ten wynika z przeliczenia 2 mln euro na kurs NBP z 2 stycznia 2025 r.
Jeśli firma osiągnie dochody z zysków kapitałowych (np. ze sprzedaży akcji, udziałów, praw majątkowych), to te dochody muszą zostać opodatkowane 19% CIT. Nie oznacza to jednak utraty prawa do 9% CIT dla pozostałych przychodów.
Jeśli firma zdecyduje się na estoński CIT (ryczałt od dochodów spółek), nie może już stosować 9% CIT.
