Każdemu może zdarzyć się sytuacja, w której otrzymał świadczenie, które w rzeczywistości mu się nie należało. Może to wynikać z błędnych informacji, zmian w sytuacji życiowej lub innych przyczyn. Co zrobić w takiej sytuacji? Czy można odzyskać zapłacony od takiego świadczenia podatek? Odpowiadamy na najważniejsze pytania!

Komu przysługuje zwrot nienależnie pobranych świadczeń?

Jeśli zwróciłeś nienależnie pobrane świadczenie i zostało ono wcześniej opodatkowane, masz możliwość rozliczenia tego w swoim zeznaniu PIT. Warunkiem jest, aby:

• Świadczenie to powiększyło Twój dochód podlegający opodatkowaniu (czyli została pobrana od niego zaliczka na podatek).
• Zwrócone świadczenie nie zostało potrącone przez płatnika.

Pamiętaj, że jeśli zwróciłeś świadczenie jedynie w kwocie netto, bez uwzględnienia podatku, to nie możesz skorzystać z tej ulgi.

Jak rozliczyć zwrot w PIT?

Odliczenia dokonujesz w zeznaniu podatkowym, w którym wykazujesz swoje dochody za dany rok. Jeśli w danym roku zwróciłeś świadczenie, jego wartość (razem z podatkiem) możesz odjąć od swojego dochodu.

Co w sytuacji, gdy suma zwróconych świadczeń przekracza Twój roczny dochód? Masz prawo rozliczyć nadwyżkę w ciągu kolejnych pięciu lat podatkowych.

Limit odliczenia

Kwota, którą możesz odliczyć, obejmuje:

Wartość brutto zwróconych świadczeń (czyli razem z podatkiem dochodowym, który wcześniej od nich pobrano).

Jakie dokumenty są wymagane?

Aby móc skorzystać z tej ulgi, musisz dołączyć do swojego zeznania:

• Załącznik PIT/O, który dołączasz do formularza PIT-37, PIT-36 lub PIT-28.

Dodatkowo, powinieneś posiadać dowody wpłaty zwróconych świadczeń. Nie musisz ich dołączać do deklaracji, ale należy je przechowywać przez 5 lat od końca roku podatkowego, w którym składałeś zeznanie.

Czym są nienależnie pobrane świadczenia?

Są to świadczenia, które zostały wypłacone na podstawie błędnych lub nieaktualnych informacji. Przykłady takich świadczeń to:

• Emerytury,
• Renty,
• Nauczycielskie świadczenia kompensacyjne,
• Zasiłki z ubezpieczenia społecznego,
• Świadczenia przedemerytalne.

Jeżeli otrzymałeś nienależne świadczenie, a następnie je zwróciłeś, warto upewnić się, że skorzystasz z przysługujących Ci ulg podatkowych. Dzięki temu unikniesz niepotrzebnych strat finansowych i odzyskasz zapłacony podatek.