Internet stał się nieodłącznym elementem naszego życia, służąc zarówno do pracy, jak i rozrywki. W 2025 roku ulga na Internet nadal obowiązuje i umożliwia obniżenie podatku, choć nie przysługuje każdemu automatycznie. Dowiedz się, kto może z niej skorzystać i jakie dokumenty należy przygotować, aby poprawnie ją rozliczyć.
Ulga na Internet to możliwość odliczenia wydatków na Internet od przychodu lub dochodu, w zależności od wybranej formy opodatkowania. Maksymalna kwota, jaką można odliczyć, wynosi:
Należy pamiętać, że ulga ta może być wykorzystana jedynie przez dwa następujące po sobie lata. Jeśli skorzystano z niej w jednym roku, a następnie zrezygnowano, nie można powrócić do jej stosowania w późniejszych latach.
Nie każdy podatnik może skorzystać z ulgi na Internet. Aby mieć do niej prawo, należy:
Z ulgi mogą skorzystać osoby, które odliczają wydatki pierwszy raz lub kontynuują odliczenie drugi rok z rzędu.
Ulga na Internet przysługuje podatnikom, którzy rozliczają się za 2024 rok na określonych formularzach PIT:
Górny limit odliczenia wynosi 760 zł na osobę. Jeśli podatnik poniósł niższe koszty, wpisuje faktyczną sumę wydatków. W przypadku poniesienia wyższych kosztów maksymalne odliczenie nadal wynosi 760 zł.
Tak, ale pod warunkiem, że faktura dokładnie wyszczególnia kwotę przeznaczoną na Internet. W ramach ulgi nie można odliczać:
Aby skorzystać z ulgi na Internet, należy zgromadzić:
W przypadku rozliczenia wspólnego małżonków najlepiej, aby faktury zawierały dane obojga. Jeśli faktury wystawiono tylko na jednego z małżonków, Urząd Skarbowy może wymagać dodatkowych wyjaśnień.
Ulga na Internet w 2025 roku to korzystne rozwiązanie, jednak nie każdy podatnik może z niej skorzystać. Kluczowe jest spełnienie określonych warunków oraz poprawne udokumentowanie wydatków. Dzięki tej uldze można obniżyć podatek nawet o 760 zł na osobę, co pozwala na pewne oszczędności w domowym budżecie.
Ulga rehabilitacyjna jest przeznaczona dla osób niepełnosprawnych oraz osób mających na utrzymaniu osoby niepełnosprawne, które ponoszą określone wydatki związane z rehabilitacją oraz ułatwieniem wykonywania czynności życiowych. Można ją odliczyć w zeznaniu rocznym za 2024 rok składanym do 30 kwietnia 2025 r.
Za osobę niepełnosprawną uznaje się osobę posiadającą:
Wydatki można podzielić na nielimitowane i limitowane.
Odliczeniu podlega pełna poniesiona kwota, np.:
Maksymalna kwota odliczenia wynosi 2 280 zł dla:
Jeżeli lekarz specjalista zalecił stosowanie określonych leków, można odliczyć nadwyżkę wydatków przekraczającą 100 zł miesięcznie.
Aby skorzystać z ulgi, należy posiadać:
Ulga rehabilitacyjna wymaga dołączenia formularza PIT/O do zeznania PIT-37, PIT-36 lub PIT-28. Dokumentów nie trzeba dołączać do zeznania, ale należy je przechowywać przez 5 lat.
Tak, ale tylko jeśli małżonek spełnia warunki dochodowe. Każdy z małżonków może odliczyć wydatki, które poniósł samodzielnie, nawet jeśli rozliczają się wspólnie.
Ulga prorodzinna, zwana również ulgą na dziecko, to jedno z najczęściej wykorzystywanych odliczeń podatkowych. W rozliczeniu PIT za 2024 rok mogą skorzystać z niej:
✅ rodzice sprawujący władzę rodzicielską,
✅ opiekunowie prawni dziecka (jeżeli dziecko z nimi zamieszkuje),
✅ rodzice zastępczy.
Z ulgi nie mogą skorzystać rodzice pozbawieni władzy rodzicielskiej.
Ulga przysługuje na dzieci:
Rodzice mogą podzielić ulgę w dowolnej proporcji. W przypadku braku porozumienia lub opieki naprzemiennej sąd nakazuje podział ulgi po równo. W innych przypadkach całość ulgi odlicza rodzic, u którego dziecko mieszka na stałe.
Z ulgi mogą skorzystać podatnicy rozliczający się według skali podatkowej (PIT-36, PIT-37), a dochody nie mogą przekraczać:
Jeśli rodzice mają dwoje lub więcej dzieci, limit dochodów nie obowiązuje.
Ulga zależy od liczby dzieci:
Jeśli podatnik nie mógł w pełni wykorzystać ulgi, może otrzymać zwrot w wysokości niewykorzystanej części, jednak nie większy niż suma zapłaconych składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne.
Podatnik musi przechowywać przez 5 lat dokumenty potwierdzające prawo do ulgi, np.:
Honorowe krwiodawstwo to nie tylko szlachetny gest, ale także możliwość uzyskania ulgi podatkowej. Zgodnie z ustawą o PIT, darowizna w postaci oddanej krwi może zostać odliczona od podatku. Jakie warunki trzeba spełnić, aby skorzystać z tej preferencji? Oto najważniejsze informacje!
Aby móc skorzystać z ulgi podatkowej, należy spełnić kilka warunków:
✅ Oddać krew honorowo, czyli bez wynagrodzenia,
✅ Przekazać krew na rzecz podmiotu zajmującego się jej pobieraniem,
✅ Nie otrzymać żadnego ekwiwalentu finansowego za oddaną krew.
❌ Ulga nie przysługuje osobom, które przekazały krew na rzecz:
✅ Osób fizycznych,
✅ Podmiotów prowadzących działalność w zakresie wyrobów tytoniowych, alkoholowych (powyżej 1,5% alkoholu), paliwowych czy metalowych.
Wysokość ulgi zależy od ilości oddanej krwi lub osocza. Zgodnie z przepisami:
✅ Mężczyzna może oddać maksymalnie 2,7 litra krwi rocznie,
✅ Kobieta może oddać maksymalnie 1,8 litra krwi rocznie,
✅ Osocze można przekazać do 25 litrów rocznie.
Ekwiwalent pieniężny dla celów podatkowych wynosi:
✅ 130 zł za litr krwi,
✅ 170 zł za litr osocza.
Łączna wartość ulgi nie może przekroczyć 6% dochodu/przychodu podatnika wykazanego w deklaracji PIT.
Aby skorzystać z ulgi, konieczne jest posiadanie zaświadczenia potwierdzającego ilość oddanej krwi lub osocza. Dokument ten nie jest dołączany do zeznania podatkowego, ale należy go przechowywać przez 5 lat na wypadek ewentualnej kontroli skarbowej.
W zależności od formy opodatkowania, ulgę należy wykazać w odpowiednim formularzu:
❌ Podatnicy opodatkowani liniowo oraz rozliczający się na podstawie karty podatkowej nie mogą skorzystać z ulgi.
Konieczne jest wypełnienie załącznika PIT/O, w którym należy podać:
Honorowe krwiodawstwo to nie tylko pomoc potrzebującym, ale i korzyść podatkowa. Warto pamiętać o tej uldze podczas składania rocznego zeznania podatkowego!
Ulga na nowe technologie umożliwia przedsiębiorcom odliczenie od dochodu wydatków poniesionych na nabycie nowoczesnych rozwiązań technologicznych, takich jak prawa autorskie, licencje, oprogramowanie czy know-how. Nasz program do rozliczenia PIT automatycznie uwzględni przysługujące Ci ulgi, dzięki czemu rozliczenie stanie się prostsze.
Ulga przysługuje przedsiębiorcom prowadzącym działalność gospodarczą opodatkowaną według skali podatkowej (12% i 32%). Warunkiem jest, aby firma nie była objęta zwolnieniem podatkowym wynikającym z działalności w specjalnych strefach ekonomicznych ani w roku bieżącym, ani w poprzednim roku podatkowym.
✅ Wysokość ulgi wynosi 50% poniesionych wydatków na nowe technologie,
✅ Kwota odliczenia nie może przekroczyć dochodu z działalności gospodarczej osiągniętego w roku poprzednim.
Aby skorzystać z ulgi, przedsiębiorca powinien posiadać:
Choć dokumenty te nie są załączane do deklaracji PIT, należy je przechowywać przez co najmniej 5 lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym złożono zeznanie.
Ulgę na nowe technologie należy wykazać w formularzu PIT/O oraz dołączyć go do deklaracji PIT-36.
Jeśli przedsiębiorca w danym roku:
✅ Poniósł stratę,
✅ Uzyskał dochód niższy niż przysługujące mu odliczenie,
może dokonać odliczenia pełnej kwoty ulgi lub jej niewykorzystanej części w zeznaniach podatkowych za kolejne trzy lata.
Nowe technologie to wiedza technologiczna w formie wartości niematerialnych i prawnych (np. wyniki badań i prac rozwojowych), która:
✅ Prowadzi do powstania nowych lub ulepszonych produktów i usług,
✅ Nie była stosowana na świecie dłużej niż 5 lat,
✅ Została potwierdzona przez niezależną jednostkę naukową.
Nabycie nowej technologii oznacza uzyskanie prawa do jej wykorzystywania, zarówno poprzez przeniesienie tych praw, jak i ich wdrożenie w działalności gospodarczej.
Ulga na nowe technologie nie przysługuje, jeśli w ciągu trzech lat od wprowadzenia nowej technologii do ewidencji środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych:
Jeśli zwrot dotyczył tylko części poniesionych wydatków, przedsiębiorca może odliczyć kwotę niezwróconą.
Skorzystaj z ulgi na nowe technologie i zoptymalizuj swoje obciążenia podatkowe już teraz!
Ulga odsetkowa przysługuje podatnikom, którzy spłacają kredyt mieszkaniowy udzielony na sfinansowanie inwestycji mieszkaniowej, w tym:
✅ budowy budynku mieszkalnego,
✅zakupu nowego budynku lub lokalu mieszkalnego,
✅ nadbudowy, rozbudowy lub przebudowy budynku na cele mieszkalne,
✅ wniesienia wkładu budowlanego lub mieszkaniowego do spółdzielni mieszkaniowej.
Ulga obejmuje także kredyty przeznaczone na spłatę innych kredytów mieszkaniowych. Podatnicy mogą korzystać z ulgi do końca okresu spłaty określonego w umowie kredytowej, jednak nie dłużej niż do 31 grudnia 2027 r.
Prawo do ulgi przysługuje tylko tym, którzy zaciągnęli kredyt w okresie od 1 stycznia 2002 r. do 1 stycznia 2007 r. Ważne jest, że liczy się data wypłaty środków, a nie data podpisania umowy kredytowej.
Ulga może być również rozliczana w przypadku wspólnego opodatkowania dochodów (np. małżonkowie, osoby samotnie wychowujące dzieci) i nie wyklucza możliwości skorzystania z innych ulg podatkowych, takich jak ulga na dziecko, ulga na internet czy ulga rehabilitacyjna.
Kwotę ulgi oblicza się według wzoru:
Zapłacone odsetki – (325 990 zł / Kwota zaciągniętego kredytu * zapłacone odsetki)
Odliczeniu podlegają wyłącznie odsetki od części kredytu nieprzekraczającej kwoty 325 990 zł.
Z ulgi odsetkowej nie można skorzystać, jeśli podatnik lub jego małżonek korzystali z:
Dodatkowo ulga nie przysługuje, jeśli:
Aby skorzystać z ulgi, podatnik musi posiadać:
Do deklaracji podatkowej należy dołączyć:
✅ PIT-D – wykazuje się w nim wysokość odliczenia,
✅ PIT-2K – dołączany przy pierwszym rozliczeniu ulgi.
Ulga powinna zostać wykazana w deklaracji PIT-36, PIT-37 lub PIT-28.
Jeśli po raz pierwszy rozliczasz ulgę odsetkową, musisz dołączyć PIT-2K. W kolejnych latach składasz wyłącznie PIT-D.
Warto pamiętać, że odliczenia można dokonać najwcześniej za rok, w którym zakończono inwestycję mieszkaniową.
Konstrukcja podatku dochodowego od osób fizycznych przewiduje możliwość odliczenia darowizn w PIT za 2024. Poniżej przedstawiamy kluczowe informacje dotyczące tego, komu można przekazać darowiznę, jakie są limity odliczeń oraz jakie dokumenty są wymagane.
Darowiznę można przekazać:
✅ Darowizna pieniężna – musi być przekazana bezgotówkowo (np. przelewem, czekiem).
✅ Darowizna niepieniężna – wymaga dokumentu potwierdzającego jej wartość oraz oświadczenia obdarowanego o jej przyjęciu.
✅ Darowizna przekazana przez portal internetowy – można odliczyć, jeśli podatnik posiada dowód wpłaty i dane obdarowanego.
Limit odliczenia: Nie ma ograniczenia kwotowego – można odliczyć pełną wartość przekazanej darowizny.
Gdzie odliczyć? Darowiznę na działalność charytatywno-opiekuńczą można odliczyć w PIT/O, wypełniając PIT-37, PIT-36 lub PIT-28.
Przykłady: Budowa kościoła, renowacja ołtarza, zakup przedmiotów liturgicznych.
Limit odliczenia: Maksymalnie 6% dochodu (łącznie z darowiznami na cele pożytku publicznego oraz darowizną na cele krwiodawstwa).
Gdzie odliczyć? W załączniku PIT/O do deklaracji PIT-37, PIT-36 lub PIT-28.
Dokumenty potwierdzające przekazanie darowizny należy przechowywać przez 5 lat od końca roku, w którym złożono zeznanie podatkowe.
Skorzystaj z możliwości odliczenia darowizny i zmniejsz swój podatek w 2024 roku!
Darowizna na cele pożytku publicznego to jedna z form wsparcia społecznego, która dodatkowo pozwala na obniżenie podatku dochodowego. Warto wiedzieć, jakie warunki należy spełnić, aby móc skorzystać z odliczenia podatkowego.
Nie każda organizacja musi posiadać status Organizacji Pożytku Publicznego (OPP), aby darowizna była odliczana od dochodu. Ważne jest, aby działalność organizacji była zgodna z celami pożytku publicznego określonymi w ustawie. Darowiznę można przekazać m.in.:
Łączna wartość odliczeń z tytułu darowizn na cele pożytku publicznego, kultu religijnego oraz krwiodawstwa nie może przekroczyć 6% dochodu.
Aby skorzystać z odliczenia, należy posiadać:
✅ Dowód przekazania darowizny – np. potwierdzenie przelewu lub dokument potwierdzający wartość darowizny rzeczowej,
✅ Dane obdarowanego – nazwa i adres organizacji,
✅ Oświadczenie obdarowanego o przyjęciu darowizny (w przypadku darowizny niepieniężnej).
Dokumenty te nie są dołączane do deklaracji podatkowej, ale muszą być przechowywane przez 5 lat na wypadek kontroli skarbowej.
Odliczenie wykazuje się w załączniku PIT/O, który należy dołączyć do deklaracji PIT-37, PIT-36 lub PIT-28.
